答:退税为“0”分两种情形,出口免税(出口免税不退税)和出口征税(出口视同内销)。 请不要再有出口退税率为“0”就需要视同内销处理的误区了,遇到退税率为“0”的报关单,需要查询后,才能下结论。具体查询方法点击查看此文章:电子税务局如何查询出口商品退税率?出口免税OR视同内销?(点我) 疑问2 问:出口退税率为...
出口退税率为零的货物有两种情况,一种为征税率为零即纳税人为免税购进的货物,该类货物出口免税;第二种征税率不为零,该类货物属于上述文件规定的需要视同内销的货物。 出口企业或其他单位出口货物报关单上的计量单位与和其相匹配的增值...
如果外贸企业部分货物的出口退税率为零,国家明确规定不予退(免)增值税的货物视同内销,可以进行抵扣。依据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》(国税函〔2008〕265号)第一条规定,外贸企业购进货物后,无论内销还是出口,须将所取得的增值税专用发票在规定的认证期限内到税务机关办理...
一般来说,出口企业的商品如果不属于以下几种情况,是不会被判定为视同内销处理的:1、已取消出口退税商品:如钢制品、锌制品等;2、禁止出口商品:如含汞燃料电池、含汞消毒剂等;3、出口不退税商品:如金属制品等;4、未能备齐相关凭证单据,下面详述;5、违规操作,下面详述。相关凭证单据指哪些呢?我们来看...
在增值税纳税申报表主表中,生产企业需按规定填写销售收入和进项税额等相关数据,进行申报。例如,将视同内销的出口货物销售额与其他内销货物销售额合并填写在主表的销售额栏,同时将对应的进项税额填写在进项税额栏,按照正常的申报流程进行申报。 外贸企业:
出口退税率为零的货物有两种情况,一种为征税率为零即纳税人为免税购进的货物,该类货物出口免税;第二种征税率不为零,该类货物属于上述文件规定的需要视同内销的货物。 如何判定属于哪种情况? 想确定企业销售的商品是对应属于哪种情况,可以通过查看海关商品编码的特殊商品标识确认: 1、特殊商品标识是“1”的,那就...
出口退税率为零的货物视同内销,计提销项税额.具体操作是: 将出口收入计入主营业务收入,不计算应收的退税款. 再根据下列公式计算销项税金: 1.一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式 销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+法定增值税税率)×法定增值税税率 ...
关于是否必须修改出口当月确认出口收入的属期更正增值税申报表,这主要取决于具体的税务规定和实际情况。在某些情况下,如果错误地申报了出口退税,可能需要进行更正申报。对于金额不足500元的视同内销征税的出口货物,是否需要进行更正申报或特殊处理,也需要参考当地的税务规定。分享...
出口退税率为0有两种情况:一是免税商品,二是禁止出口/出口不退税商品。如该货物属于禁止出口/出口不退税商品,应视同内销征税。A.正确B.错误
视同内销就按照正常走账 借 银行存款 贷 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 #capricious 追问 2018-11-29 18:00 视同内销没有销项吗,如果之前连出口货物进项税的记入成本,报税的时候怎么把那部分税调出来? 紫藤老师 解答 2018-11-29 18:08 内销有销项,我这里是简化了。把含税的成本/1+税率...